为加强票据管理，维护公司财经秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》以及《南京审计大学票据管理办法》，特制定资产经营公司票据管理规定。
一、票据的管理
公司票据按用途分为以下三种：资产经营公司收据、税务发票、南京审计大学内部结算单。
按照校财务处规定，公司票据实行“统一管理，专人负责”的管理模式。
财务部指定专人负责票据的管理工作，办理票据的购买、保管、登记、签发、核销和年检等工作，以确保票据的合法合规使用。
公司各部门及下属单位专人负责票据的领取、使用、保管和核销，人员发生变化时应及时办理移交手续，同时报财务部备案。
财务部建立票据使用登记制度，登记票据的购入、发出、结存、回收及核销等情况，定期盘点，保证登记结余与实际盘存相符。
相关部门领用票据时，必须填写《票据领用申请单》，注明领用原因以及领用数量，经部门负责人签字并加盖公章，由财务部审核后，财务部负责人批准方可领取。
票据实行分次限量领取制度，如继续领取，必须先将以前领用的票据存根交回。票据领用后，不得转借、转让，不得拆本使用。
二、票据的开具
按照有关规定，应在收到款项后开具票据。票据内容为本单位真实发生业务，不得虚开未发生业务，也不得代开他人业务，必须按指定的收费项目、收费标准使用。
填写时，必须按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，大小写金额一致、前后联内容一致。如填写错误，不得涂改、挖补或撕毁，应另行填写。因填写错误而作废的票据，应加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存其各联，不得私自销毁。
税务发票出具时需加盖发票专用章，收据类具需加盖财务专用章，加盖其他印章均为无效票据。
特殊情况需要预开票据时，申请人应填写《南京审计大学资产经营公司预开票申请单》办理预开手续。预开票据审批表须申请人签字,并经申请人所在部门审批，报公司财务部审核。
申请人负责预开票据的到款工作，预开票据后的2个月内仍未到款的，暂停申请人其他合同的预开票事宜，并暂停申请人所有报销业务；预开票据6个月以上仍未到款的，同时暂停绩效工资发放直至暂停金额达到预开票据税金金额为止。
开具票据后发生错票、退票等，需收回原票据作废，或取得对方有效证明后，填开红字票据。发生票据丢失，应及时报告，按规定处理。
三、票据的核销与监督
各部门对外开具票据所收款项须足额上交公司财务账户，不得截留挪用、坐收坐支。
各部门在自然年度结束后，无论所借票据是否用完，都必须到财务部办理核销或续借手续。
财务部应按规定保管票据及使用后的存根联和账簿，不得擅自销毁。已年检后的票据须保存五年，五年后的票据存根可按规定报财政或税务部门核准后销毁。
票据遗失，应立即报告财务部，按照财政机关和税务机关关于票据遗失的相关规定，办理遗失登记、媒体公告、行政处罚等程序后，再行核销。
票据管理人员按规定监督、检查各部门票据使用、管理情况，及时催收应交回的票据。票据稽核人员负责对票据管理工作进行定期或不定期的稽核。
发现票据使用违规的，财务部应要求立即停止票据使用、责令其上交违规所得外，并及时上报校财务处。
四、附则
本规定自发布之日起实施，未尽事宜，执行国家有关法律法规。本规定由财务部负责解释。
